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应交税费怎么结转

一般来讲,月末如果增值税是贷方余额(也就是应该缴纳的税金)的话应做分录: 借:应交税费应交增值税(未交增值税) 贷:应交税费未交增值税 下月缴税时:借:应交税费未交增值税 贷:银行存款 如果月末时借方余额,一般就不做处理了.

应交税费年末结转分录: 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额) 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

“应交税费”科目只是计提与上交,不用结转,而“应交税费”的对应科目需要结转.比方:营业税、消费税、资源税、土地增值税、城建税、教育费附加 计提时 借:营业税金及附加 贷:应交税费 按照上述税(费)种设置二级科目,比方城建

如果是内账大可不必另外做增值税进项税和增值税销项税.把税额加进原材料和销售收入里.等实际交了税后在做一个实际缴纳税费的分录记账就可以了.内账和外账不同,只要能反映清楚收支的实际情况就可以了.

本题中有几处数字错误.1、单位为一般纳税人,工业企业,2013年11月销售钢材取得收入433570.33元,增值税销项为733706.96元 (733706.96数字错误,应该为73706.96) 借:银行存款 或应收账款 507277.29 贷:主营业务收入 433570.

1\不用转.2、转到应缴增值税-未交增值税贷方3、不用结转,就留在这个科目中,等有销项了在冲回,否则就一直留着,在增值随申报表中按项目列示填写.

我来回答:1、这个分录肯定是不完全的:在一般情况下,营业税金及附加核算企业应交的城建税和教育费附加,其计算依据是以当期应交的增值税为税基,各按照7%和4

借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 应交税金-应交增值税如为借方余额 借:应交税金-未交增值税 贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税) 这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额) 借:应交税金-应交增值税(进项税额) 贷:应交税金-未交增值税 应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款

首先这个科目叫应交税费,其次结转的问题要把流转税分价内税和价外税处理,换成分录可分为 第一类,价内税,影响本年利润的,借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交营业税(城建税、教育费附加) 所得税也影响利润 借:所得税 贷:应交税费-应交所得税 第二类,增值税,不影响利润,借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 其他如房产税、土地使用税(借方管理费用)、个人所得税(付工资时直接提)很简单

一般是这样: 结转进项税额:借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税 贷:应缴税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额: 借:应缴税费-应交增值税-销项税额 贷:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税 转应缴增值税:(销项税额-进项税额=应交增值税) 借:应缴税费-应交增值税-转出应缴增值税 贷:应缴税费-未交增值税

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